∼學 術 演 講∼

精算教育與精算職業制度建設的關係探討

  謝志剛 教授 （上海財經大學保險精算研究中心教授）

【簡介】

謝教授從1997年負責上海財經大學精算專業方向開始，便積極投入了中國保險業啟動精算職業制度的工作，包括設立資格考試制度，參與國際交流，促進內地與

港臺的精算交流。現在謝教授仍然擔任中國精算師協會理事，協調非壽險精算方向的考試工作。本次演講內容基於謝教授最近兩年在國際精算大會（The 28^th、29^th ICA）

以及中國精算年會（CAA第9-11屆年會）上的演講內容，以兩岸三地精算教育和職業發展的歷史對比和問題分析為核心，共同探討精算專業的大學學歷教育與職業資

格考試的關係，以及它如何影響精算職業的發展。

【內容】

選擇的重要性

謝教授在學生時期選擇了修讀自己最有興趣的科目—數學，在大學及碩士課程前後七年的學習過程當中，教授常思索著：數學到底如何應用在生活當中呢？即使

對數學很有興趣，但將來又能有什麼樣的發展呢？這個問題相信許多大學生在面臨選系或是已經到了大三、大四開始必須規劃未來該選擇什麼樣的專業發展時，都會

面臨到的問題。教授在拿到碩士學位後仍然沒有明確的答案，這樣的困惑引發他持續地去探討、研究的動機，後來拿到政府獎學金到英國去完成博士學位歸國，而

中國大陸於當時正開始醞釀精算職業的發展，教授便著手研究、蒐集資料，又到英國精算協會去學習制度的架構及職業發展情況，教授參與了中國大陸精算職業的建

構和發展，十幾年來的經驗透過一次次的交流分享給有志進入精算行業的學生們，讓大家更瞭解在大學時所學課程與自己現在的選擇對將來影響的重要性。

什麼是「精算師」？

               教授經常對學生提的問題：「什麼是精算師？」不論新生或研究生，在台灣或中國，我們雖然選擇財務工程與精算數學，但並不一定每個人都能回答出我們所學的

到底是哪些，而將來又能成為什麼行業的專業人員呢？念法律可成為律師、念會計成為會計師、念醫科成為醫師；而念經濟學、管理學、金融、數學等等，在社會上目

前似乎沒有對應的行業。而這對學生會有什麼影響？以前大學課程的設置，總是令我們不明白所學到底該如何應用、將來要如何將所學與職業作結合？教授在這樣的困

惑中十幾年才終於找到答案。而我們現在不管是制度的架構、通訊的發達使資訊和技能交流更加便利，在課程設計上不僅多元化且更注重專業的培養，因此精算這一概

念在近十年來已經廣為人知，也成為許多年輕人努力追求的理想職業之一。但另一方面則是大家對這一概念的內涵仍不太清楚。

精算是一種職業制度

職業的英文名稱叫Profession，精算師這一職業的英文名稱叫Actuary， 或者叫Actuarial Professional。精算，可以理解為是對精算師這一職業制度的簡稱，因此，精算

是一種職業制度，即精算師職業制度。確立一項工作為職業需符合三項標準：

（1）職業操守（Professional Conduct）－全體成員必須遵守的職業行為守則或職業道德準則，職業行為守則可能還包括對成員的紀律懲處程式等要求。

（2）資格認可標準（Qualification Recognition Standards）－包括發展新成員的標準和維持老成員資格的標準，典型的新成員認可標準是將資格考試和實務工作經驗要求相

結合，維持老成員資格的標準通常是後續教育和無不良記錄要求。

（3）實務指南（Practice Standards或Professional Guidance Notes）－全體成員從事其專業工作需要遵守的工作指南或實務標準。一般說來，標準（Standards）是每位成員必

須遵守的，指南（Guidance）則是推薦使用和盡可能遵守的。

教授認為這三項標準是密不可分的，尤其對於學習精算的人來說，則更需要把握三者之間的關係。「職業操守是本，是我們做人做事的立身之本，更是一種職業的

立身之本。整個金融服務業就是建立在一種信用和公眾信心的基礎之上的，而在其中從業的任何一種職業，就建立在其職業操守上，離開了它，就稱不上是一種職業。

實務標準和指南則是體現一種職業的技術水準、規範程度和服務品質的關鍵，我們通常所說的行業標準，也就是這個含義。」雖然精算職業規模不大，合格的精算師全

世界加起來也不到十萬人，但對於這三項標準的要求卻是特別高，可見職業道德及認可標準之重要，保險法裡面也強調規定：經監理機構認可的精算交易人員使得合法

受保險公司聘用。

   精算管理控制系統

教授指出，現在的精算體系重在管理而非數學了，管理是一種系統、一種決策。在保險精算的的經營上，成果的核算是在風險和不確定狀況下進行的，包括在對保

險產品定價時需要確定的費率以及在確定利潤時需要估計的責任準備金等，都需要採用一些統計模型和專門的精算方法，而普通會計師所受到的職業訓練主要是針對已

經發生的經濟活動進行確認和計量，不包含對風險和不確定因素的估計以及對此應承擔的職業責任，因此除了具備一種職業制度應具備的三個特徵和標準外，澳大利亞

的精算師曾提出「精算管理控制系統」（Actuarial Control Cycle）的理念，如精算師必須熟悉經營環境、進而明確精算問題，找尋解決方案及監測實際回饋、以及堅持職

業化理念等等形成一個系統的管理過程。這一理念不僅強調了精算是一種職業制度，也指出了精算職業的管理職能和發揮管理職能的系統觀念。

結  語

教授經歷了中國大陸整個精算職業的發展將近20年，也參與了精算師協會設立的經過，對於學校精算教育與市場上精算職業制度的建構擁有豐富經驗和研究，在這

次的演講中提供了我們許多寶貴的理念，也希望能夠透過精算教育制度的確立，使學生們充分了解關於財務工程及精算數學領域的專業項目，讓每位學生在選擇進入財精

系時就能確定自己將來要走的方向，有了明確的目標將會使學習更有效率和價值，也能在畢了業之後於職場上發揮所學，為精算領域創造更高價值！